移居英國後的稅務安排

基於回饋看倌要求，我決定寫下移居英國之後的稅務安排。我一直不同意賤賣資產來換取移民資金，所以我致力研究如何可以在英國合法省稅，以提高自己的生活素質。

先從英國的個人免稅額開始計算。如果不採用Foreign income and gains （FIG） regime 的話，每人每年有£12570的個人免稅額，以HKD$10兌GBP £1來計算，大約每月有1萬元收入可以免稅。如果年收入超過£12570，就會按剩額收取basic rate（20%）、higher rate（40%）及additional rate（45%）。

個人免稅額是按人頭計算的，所以如果一個家庭中丈夫外出工作，妻子無業的話，丈夫可以使用妻子的個人免稅額來減少應付的稅款。

除了個人免稅額外，如果個人收入每年少於或等於£12570，則有£5000 personal savings allowance，不過如果收入開始掉進basic rate的話，personal savings allowance將會減少，詳細可見下圖：

此外，每人每年有£500的dividend allowance，資料可見下圖：

換言之，如果一個家庭中，丈夫的個人收入屬於basic rate，妻子的個人收入少於個人免稅額，另外妻子以savings及dividend作為收入的話，就能夠達到完全免稅的結果。

除了以上考慮點外，丈夫把資金投入股市收取股息，其需要繳納的稅款比工作收入少，因為dividend tax比income tax低。換句話說，丈夫可以選擇一份收入較低的工作，再加入dividend income作為收入的話，就會比光靠工作收入繳納更少稅款。

英國更有ISA account供當地居民申請，資料如下：

ISA accounts種類繁多，我不打算一一細說，重點是存放ISA account內的資金所生成的interest/dividend完全免稅，另外ISA account內買賣股票可免CGT（capital gain tax），因此也是免稅的其中一個手段。

由於資料繁多，我可能另開一文續寫，希望對大家有用。

MPF半年結（2025）

去年一直有寫MPF半年結，今年也不妨一寫，讓自己回顧一下操盤思維，同時想一想自己之後的操作方向。

這是今年其中一個MPF帳戶的成績表（去年成績表見link）。經過幾次帳戶整合後，我應該只剩下三個MPF帳戶了。

今年比去年多賺了11萬左右，但我覺得自己在操盤上仍有值得改善的地方，比如之前我錯估了港股升幅，結果我在港股基金輸了一點，另外自己也錯估了美國債券的升幅，導致MPF出現輕微虧損。幸好之後正確判斷美股回暖，從北美股票基金贏回部分資金。

希望下半年也能獲得豐厚收獲吧。

歡迎交流

最近我想，我是不是應該更進取一點，接受更多交流呢？

以下是我的電子郵箱地址：imjune1984@gmail.com

歡迎大家電郵交流，謝謝。

關於你的幸福-致已回天國的父親

致親愛的爸爸：

在母親五周年死忌後的第八日，你終於離開了我們，如願的跟母親重逢了。雖然我的衣角沾滿了思念的淚水，但我為你實現願望而高興，因為我知道，你一直掛念著比你更早離我們而去、跟你青梅竹馬長大的媽媽。能夠脫離人世間的苦痛，再見回久未重逢的妻子，想必你滿心喜悅吧。

爸爸，再見了。感謝你把我拉拔長大，感謝你教小時候的我做功課，感謝你在我失意落寞的時候，向我講解通透的人生哲理。我想，我永遠也不會再嘗到你煮的豆瓣魚了，但是我會永遠記住你教過我的道理，會常常歡笑，不會對未來過於擔憂。

我很慶幸自己守住了當初「生養死葬」的承諾，爸爸，你應該也會為我驕傲吧。就讓我含著眼淚默默地懷念你，希望你跟媽媽在另一個世界能夠過得幸福快樂。

女兒

June 泣上

樓市小回顧：hibor rate下降、陳秉成/湯文亮賣自住物業

最近比較吸引我眼球的地產新聞包括：「磁帶大王」陳秉成自住物業淪為銀主盤、湯文亮賣自住單位及hibor rate回落。前兩者令我反思去槓桿的重要性，切記花無百日紅的道理，在好境時要適時減少負債以應付逆境；後者令我思考是否應該重造按揭，調低每月供款及賺取回贈。

我覺得不需要對新聞加入過多個人情感，不論我有沒有持有物業/股票/BTC，我都會看看每筆新聞是否存在投資機會，如果有就動手做套戥，沒有就繼續尋找下一個機會，這才能從新聞中獲得最大利潤。

我找了找現時市場上的Hibor plan mortgage loan計劃，暫時並不吸引。希望到正式減息時，能夠有更多值得入手的mortgage loan計劃出現。

也談虎毒不-我對產後抑鬱證的想法

多謝Duncan兄介紹電影「虎毒不」（見link），看過大量劇透後，我想起了一些關於產後抑鬱症的真實情況。以我認知的真實個案中，產婦患有產後抑鬱證而自殺/殺兒，通常是在比電影情節更絕望的情況下發生的，換言之，電影反而是把誘發產後抑鬱症，進而輕生的成因寫得有點兒戲。在真實世界中，產婦通常在產後面臨大量突發事件又無法解決時才會促成嚴重的情緒病，有些人無法完全理解/同情劇中女主角的心路歷程，也許就是因為女主角不夠慘，不夠悲情，不夠身不由己。

我有一個朋友，他早年以高槓桿買入大量物業，結果金融風暴來臨，朋友不幸淪為負資產，必須日夜工作去籌措資金贖回物業。恰巧他的妻子剛剛生產，丈夫長年工作不在家，無法照顧自己和孩子，家庭現金流從原本的充足變為入不敷出，夫家長老身體不佳未能幫忙照顧新生兒，娘家的姐姐、母親都有情緒病，連自我照料都有困難，在種種劇變和打擊下，他的妻子患上產後抑鬱症，最終自殺未遂。

另一個聽聞過的個案是，一位女士在產後發現丈夫有外遇，夫家包庇丈夫出軌，加上原本答應幫忙照顧孩子和自己的媽媽死於車禍，孩子早產導致需要更強度的餵食和照顧，重重壓力下她患上了情緒病，自殺身亡。

現實世界往往比電影情節更加離奇和恐怖，也希望大家注意情緒健康。

Body Check

在丈夫苦口婆心的催逼下，我被強拉著去專科醫生處檢查身體。我常常以「工作忙」、「要照顧孩子」等等為理由拖延求診時間，最後惹得丈夫怒罵了一句：「難度你死了還去上班嗎？」想了一想，自己也實在太懶了，病向淺中醫是再尋常不過的道理，我卻一拖再拖，是太過分了。

剛在醫生處做了簡單body check，證明自己沒有腫瘤，總算鬆一口氣。接著是要做body scan看看身體有什麼問題，希望一切正常吧。

我其實不需要太為錢煩心了，但還是很著緊自己的事業，希望自己做出好成績。這一年一直作病，令我反思自己是不是太不注重健康。也許是時候放慢腳步了。

祝大家身體健康。